Professionnel libéral : faut-il quitter la CIPAV pour la SSI ?

Qui est concerné ?

Cette option est possible auprès de tous les les professions libérale sauf pour les 19 activités suivantes :

• Psychothérapeute,
• Psychologue,
• Ergothérapeute,
• Ostéopathe,
• Chiropracteur,
• Diététicien,
• Architecte,
• Architecte d’intérieur,
• Économiste de la construction,
• Géomètre expert,
• Ingénieur-conseil,
• Maître d’œuvre,
• Accompagnateur de moyenne montagne,
• Expert en automobile,
• Guide de haute montagne,
• Conférencier,
• Moniteur de ski,
• Artiste affilié à la maison des artistes (qui relèvent de l’IRCEC) ;

Ils pourront formuler ce choix jusqu’au 31 décembre 2023. Mais, attention, le choix du transfert vers la SSI est définitif.

Pourquoi parler de ce sujet ?

Pourquoi parler de ce sujet aujourd’hui alors que choix nous est proposé par la loi de financement de la Sécurité Sociale pour 2018 ?

Tout simplement parce que la CIPAV a changé les règles du jeu en matière de retraite complémentaire et d’invalidité-décès depuis le 1e janvier 2023.

Pour se forger une opinion, il va falloir regarder du côté du coût (les cotisations) et de celui des contreparties sociales (droits à la retraite et à la prévoyance).

Nous allons scénariser 4 niveaux de revenus : 30.000 €, 50.000 €, 100.000 € et 200.000 €.

Au niveau des cotisations de retraite et d’invalidité-décès :

Au niveau des prestations :

Les différences se situent au niveau de la retraite de base, de la retraite complémentaire, des indemnités journalières et de l’invalidité-décès.

À la lecture de ces deux tableaux, quelle décision prendre ?

Revenus 30.000 € ou 50.000 € :

• Couverture décès, invalidité meilleure à la CIPAV
• Perte d’un droit à la retraite de 50 à 70 € par an. Cette perte peut être effacée par la souscription d’un contrat Madelin retraite.
• Cotisation bien moins élevée à la CIPAV

=> Avantage à la CIPAV

Revenus 100.000 € ou 200.000 €

• Couverture décès, invalidité bien meilleure à la CIPAV
• Les indemnités journalières sont payées pendant 90 jours dans la limite de 3 PASS à la CIPAV alors qu’elles le sont 365 jours à la SSI mais dans la limite d’1 PASS 2.
• Les droits à la retraite sont bien supérieurs à la CIPAV
• Les cotisations sont bien supérieures à la CIPAV avec un taux de rendement retraite à la CIPAV qui baisse par rapport à celui de la SSI à partir d’un revenu annuel de 120.000 €

=> Avantage incontestable à la CIPAV

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